Minimalizacja oszustw i nadużyć podatkowych w działalności gospodarczej

Problematyka nieświadomego uwikłania podatników w przestępcze działania podatkowe - zarówno w kontekście oszustw karuzelowych w VAT, jak i agresywnej optymalizacji podatkowej - pozostaje nadal aktualna. W odpowiedzi na te zagrożenia ustawodawca wprowadził wiele narzędzi uszczelniających system podatkowy mających na celu walkę z przestępczością podatkową i wywołujących skutki w postaci surowych sankcji karnych. Znajomość tych regulacji jest kluczowa dla podatników i ich pełnomocników, aby skutecznie minimalizować ryzyko sporów podatkowych, karnych skarbowych lub karnych.

Publikacja została podzielona na dwie części: podatkową i karnoprawną.
W części podatkowej omówiono m.in.:
• unijne standardy proceduralne w zakresie VAT,
• klauzule przeciwdziałające unikaniu opodatkowania (GAAR),
• zasady poboru podatku od dywidend, odsetek i należności licencyjnych,
• skutki stosowania błędnej stawki VAT oraz przesłanki nakładania sankcji VAT,
• problematykę związaną z upadłością podatnika.
Część karnoprawna obejmuje zagadnienia, takie jak:
• sprawstwo oraz instytucję dobrowolnego poddania się odpowiedzialności,
• odpowiedzialność za naruszenie dyscypliny finansów publicznych,
• działalność organów zajmujących się walką z przestępczością podatkową.

Autorzy poruszyli również problematykę wzajemnych relacji prawa karnego skarbowego i prawa podatkowego.